주식을 팔지 않아도 세금을 내야 할 수 있다

주식 투자를 처음 시작한 한 고객이 있었습니다. 그는 주식을 매도하지 않았기 때문에 세금 신고 대상이 아니라고 생각하고, 증권사로부터 받은 투자 관련 세금 서류를 제출하지 않았습니다. 그러나 세금 신고서 최종 검토 과정에서 주식 투자를 했다는 사실이 언급되었고, 저는 그 분에게 반드시 증권사에서 발행한 세금 문서를 제출해야 한다고 말씀 드렸습니다. 이에 세무 고객은 “주식을 팔지 않았는데도 세금을 낼 수 있다”는 사실에 놀라워했습니다. 실제로 많은 납세자들이 주식, 뮤추얼 펀드, ETF 등과 같은 투자 상품을 매도할 때만 세금이 발생한다고 오해하지만, 이는 흔한 착각입니다. 주식을 한 주도 팔지 않았더라도 배당금, 이자 수익 등 투자로부터 발생한 소득이 있다면 해당 금액은 세법상 과세 대상이 될 수 있습니다.

왜 팔지 않았는데도 세금이 생길까?

세금은 자산 가격이 오르는 것만으로는 부과되지 않습니다.
하지만 그 자산을 매도해 실제로 현금이 들어오거나, 소득이 실현되는 순간에는 세금이 발생합니다.

예를 들어,

• 주가가 오르기만 하고 팔지 않은 경우 → 아직 세금 없음
• 배당금, 이자, 펀드 분배금 등을 받은 경우 → 세금 부과

특히 주식형 펀드나 ETF는 투자자가 팔지 않아도 매년 배당금이나 이익을 자동으로 분배하는 경우가 많습니다.
이때 계좌 안에서 자동 재투자가 되더라도, 세법상 ‘받은 소득’으로 보고 세금이 부과됩니다.

사례 ① 세금이 있을 줄 몰랐던 은퇴자

플로리다에 사는 68세 존은 작년에 주식을 팔지 않아 “세금이 없겠다”고 생각했습니다.
하지만 금융기관에서 받은 Form 1099-DIV에 배당금 4,000달러가 적혀 있었죠.

주식을 팔지 않았더라도, 배당금은 과세 대상 소득입니다.

사례 ② 재투자했는데도 세금이 생긴 투자자

텍사스에 사는 29세 마리아는 ETF에서 나오는 배당금을 모두 자동 재투자하고 있었습니다.
“현금으로 받은 게 없으니 세금이 없겠지”라고 생각했지만, 세금 신고를 해보니 오히려 더 많이 나왔습니다.

자동 재투자도 결국 받은 소득으로 계산되기 때문에 세금이 부과됩니다.

투자소득을 증명하는 서류

금융기관은 매년 투자소득이 있을 경우 아래 문서를 보냅니다.

• Form 1099-DIV: 배당금, 펀드 분배금
• Form 1099-INT: 예금이나 채권의 이자

이 서류를 받지 못했더라도, 실제 소득이 있었다면 세금 신고를 해야 합니다.

사례 ③ 고소득자의 추가 세금 (NIIT – Net Investment Income Tax)

캘리포니아의 52세 데이비드는 투자를 팔지 않았지만 배당금과 이자 소득이 많았습니다.
그는 3.8%의 ‘순투자소득세(NIIT – Net Investment Income Tax)’라는 추가 세금을 내야 했습니다.

소득이 높은 사람은 이런 추가 세금이 붙을 수 있다는 점을 알아두어야 합니다.

재투자해도, 계좌에 둬도 세금은 같다

IRS(미국 국세청)는 배당금이나 이자를

• 현금으로 받든,
• 자동으로 재투자하든

모두 같은 과세 소득으로 계산합니다. 즉, “계좌에 그냥 두었으니 세금 보고는 안해도 괜찮다”는 생각은 잘못입니다.

꼭 기억하세요

주식이나 펀드를 팔지 않았더라도, 아래의 소득이 있으면 세금 신고 대상이 될 수 있습니다.

• 주식·ETF·펀드의 배당금
• 은행 예금·채권의 이자 소득
• 펀드의 자본이득 분배금

이런 소득을 신고하지 않으면 벌금이나 가산세가 붙을 수 있습니다. 따라서 매년 초에 받는 1099 서류를 꼭 확인해야 합니다.

마무리

“팔지 않았으니 세금도 없다”는 생각은 잘못된 믿음일 수 있습니다.
작은 배당금이라도 쌓이면 세금에 영향을 줄 수 있습니다.
투자소득이 있다면 매년 꼼꼼히 확인하고, 필요하면 전문가에게 상담하세요.