올해 Roth IRA에서 투자 원금을 인출했다면, 어떤 세무 서류를 받게 되나요?

2025년, 36살 제이슨 밀러는 갑자기 자동차가 고장 나 4,000달러의 수리비가 필요했다. 출퇴근이 막힌 그는 신용카드 대신 로스 IRA(Roth IRA)에서 돈을 꺼내기로 했다. 다행히 그가 인출한 건 투자 수익이 아니라 직접 넣은 원금이었다.

“은퇴 계좌에서 돈을 빼면 벌금이 있다고 들었어요. 그런데 로스 IRA는 다르더라고요.”
제이슨의 말처럼, 로스 IRA에 직접 넣은 원금은 세금과 벌금 없이 꺼낼 수 있다. 하지만 한 가지 더 중요하다.
세금은 없어도, 신고는 꼭 해야 한다.

왜 로스 IRA 원금은 세금이 없을까?

로스 IRA는 이미 세금을 낸 돈으로 넣는 은퇴 계좌다. 그래서 IRS(국세청)는 다음을 허용한다:

• 내가 직접 넣은 돈은 나이에 상관없이 언제든 세금과 10% 벌금 없이 꺼낼 수 있다.

단, 주의할 점이 있다.

• 투자로 생긴 수익이나 다른 계좌에서 옮겨온 이전금(rollover) 은 꺼낼 때 세금이나 벌금이 붙을 수 있다.

IRS 규정상, 인출은 원금 → 이전금 → 수익 순서로 계산된다.
따라서 원금만 꺼내는 것이 가장 안전하다.

2025년에 인출하면 받게 되는 서류: Form 1099-R

2025년에 로스 IRA에서 돈을 꺼냈다면, 다음 해 1월 말쯤 금융기관에서 Form 1099-R을 받게 된다.

이 서류에는 다음이 표시된다:

• Box 1: 인출 총액
• Box 2a: 과세 대상 금액(보통 0)
• Box 7: 인출 코드 (조기 인출이면 보통 ‘J’)

제이슨이 받은 서류에도 총액 4,000달러 / 과세액 0 / 코드 J가 있었다.
이 서류는 IRS에도 전달되므로 세금 신고 시 반드시 제출해야 한다.

비과세임을 증명하는 서류: Form 8606

로스 IRA 원금 인출이 세금 대상이 아님을 밝히려면, Form 8606을 세금 신고서(Form 1040)와 함께 내야 한다.

이 양식은

• 그동안 넣은 로스 IRA 납입금 총액을 확인하고 이번 인출이 과세 대상이 아님을 증명한다.

이걸 제출하지 않으면 IRS가 수익으로 착각해 세금을 매길 수 있다.

세금 신고 시 입력 방법

제이슨은 그동안 약 18,000달러를 로스 IRA에 넣어 왔다.
2025년에 4,000달러를 꺼낸 뒤, 이렇게 신고했다.

참고로 받을 수 있는 서류: Form 5498

5월쯤 받을 수 있는 Form 5498은
해당 연도에 얼마를 넣었는지, 계좌 잔액이 얼마인지 알려주는 참고용이다.

로스 IRA 인출 시 꼭 기억하세요

✔ Form 1099-R은 반드시 받는다.
✔ 세금 신고 때 Form 8606 함께 제출.
✔ Form 1040에 인출 금액 기재.
✔ 원금만 꺼냈다면 세금은 0달러.
✔ 로스 IRA 납입 기록은 본인이 직접 관리해야 한다.

전문가들은 경고한다:
“금융기관은 누적 납입 기록을 다 보관하지 않습니다.
기록이 없으면 IRS가 세금을 잘못 부과할 수도 있습니다.”