사회 보장 혜택(Social Security Benefits)을 받고 있으면서 일을 계속 할 경우 주의할 사항들

조기 수급과 소득 한도

전액 은퇴 연령(Full Retirement Age, FRA) 이전에 사회 보장 혜택을 조기 수급하면서 일을 계속하는 경우, “소득 한도(Earnings Limit)”라는 규칙을 유의해야 합니다. 이 한도를 초과하는 소득이 발생하면 사회 보장 혜택 일부가 일시적으로 삭감될 수 있습니다. 사회 보장 제도는 풀타임으로 일하지 않는 은퇴자들을 위한 것이기 때문에 혜택을 유지하면서 벌 수 있는 소득에는 제한이 있습니다.

2024년에 정년 연령 전에 사회 보장 혜택을 청구하는 사람의 소득 한도는 $22,320이며, 2025년에는 이 한도가 $23,400로 증가합니다.

예시: 만약 2024년 1월에 62세로 매달 $1,000(연간 $12,000)의 사회 보장 혜택을 조기 수급하기 시작했다고 가정해 보겠습니다. 근로 소득과 기타 소득이 총 $22,320 미만이라면 전체 $12,000의 혜택을 받을 수 있습니다. 그러나 $22,320을 초과하는 소득이 발생하면, 초과 금액의 $2당 $1만큼 혜택이 줄어듭니다. 예를 들어, 2024년에 $32,320을 벌었다면, $22,320 한도를 $10,000 초과한 것입니다. 이 경우 사회 보장은 $5,000을 삭감하며, 그해에 $12,000 대신 $7,000만 받을 수 있습니다. SSA는 이 삭감을 보충하기 위해 첫 5개월의 혜택 지급을 보류할 수 있습니다.

예상 소득 보고하기

소득이 한도를 초과할 것으로 예상된다면 연초에 사회 보장국(SSA, Social Security Administration)에 알리는 것이 중요합니다. 이렇게 하면 혜택이 미리 조정되어 벌금을 피할 수 있습니다. 보고하지 않고 소득이 초과된 상태로 세금 신고 시에만 보고하면 벌금(penalty)이 부과될 수 있습니다. 다행히 보류된 혜택은 영구적으로 사라지지 않습니다. 정년 연령에 도달하면 SSA가 다시 계산하여 보류된 월에 대한 혜택을 반영해 매달 더 높은 금액을 지급하게 됩니다.

예시: 62세부터 65세까지 매년 5개월 동안 수급액이 보류된 경우, 67세에 FRA에 도달하면 SSA는 시작 날짜를 “64세”로 조정합니다. 이 경우 보류된 25개월을 반영해 월 수급액이 조금 높아지지만, 67세까지 기다렸다면 받을 수 있는 금액 만큼은 받지 못할 수 있습니다.

정년 연령에 도달하는 해의 특별 규정

정년 연령에 도달하는 해에는 규정이 달라집니다. 예를 들어, 2024년 9월에 67세가 되어 그해 1월부터 사회 보장 혜택을 수령하기 시작한다면, 8월까지는 $59,520까지만 벌 수 있습니다. 이 한도를 초과하면 $3당 $1만큼 혜택이 줄어듭니다. 그러나 9월에 정년 연령에 도달하면 소득에 상관없이 혜택이 줄어들지 않습니다.

예시: 2024년 1월부터 8월까지 $62,520을 벌었다면 이는 $59,520 한도를 $3,000 초과한 것입니다. 이 경우 SSA는 약 $1,000를 보류하게 되며, 매달 $1,000의 혜택을 받는 경우 1월 혜택은 받지 못하고 2월부터 정기적으로 수령하게 됩니다.

소득 한도에 포함되는 소득 종류

모든 소득이 사회 보장의 소득 한도에 포함되지는 않습니다. 포함되는 소득과 포함되지 않는 소득의 구분은 다음과 같습니다:

• 포함되는 소득: 직장에서 버는 임금(Wages), 순 자영업 소득(Net Self-Employment Income), 보너스, 커미션, 휴가 보상 등 근로와 관련된 소득.
• 포함되지 않는 소득: 연금(Pensions), 연금 상품(Annuities), 최소 인출 요건(RMD), 투자 소득(Investment Earnings), 이자, 기타 정부 혜택.

예시: 파트타임 직장에서 연간 $20,000을 벌고 $3,000의 보너스를 받으며, 투자로 $10,000을 벌고 있는 경우, 오직 직장 소득 $23,000만이 SSA 소득 한도에 포함됩니다.

유의 사항

• 정년 연령(FRA) 확인하기: 정년 연령에 도달하면 100%의 혜택을 수령할 수 있습니다. 조기 수령 시 매달 받는 금액이 영구적으로 낮아지며, 소득 한도를 초과하면 일부 혜택이 일시적으로 보류됩니다.
• 정확한 소득 보고: SSA에 연초에 소득을 추정 보고하면 예상치 못한 벌금을 피할 수 있습니다. 예상보다 적게 벌었다면 SSA에서 초과 보류된 금액을 환급해줍니다.
• 나중에 일부 혜택 환수: 정년 연령 도달 전에 소득 한도 초과로 인해 혜택을 잃었다면, SSA가 다시 계산하여 해당 월의 혜택을 포함하도록 조정합니다. 이를 통해 정년 연령에 도달하면 월 수령액이 높아질 수 있습니다.

주요 용어 정리 (Glossary of Key Terms)

• 정년 연령 (FRA, Full Retirement Age): 100%의 사회 보장 혜택을 받을 수 있는 나이로, 대부분의 사람에게는 약 66세에서 67세 사이입니다.
• 소득 한도 (Earnings Limit): 정년 연령에 도달하기 전 사회 보장 혜택을 받을 때, 혜택에 영향을 주지 않고 벌 수 있는 최대 소득 금액입니다.
• 사회 보장 혜택 (Social Security Benefit): 은퇴자나 장애인에게 주어지는 월 지급액으로, 근로 이력에 따라 달라집니다.
• 보류 (Withholding): 소득이 한도를 초과할 경우 SSA에서 일부 사회 보장 혜택을 일시적으로 보류하는 것입니다.
• 연금 (Pension): 회사나 정부 기관에서 퇴직자에게 지급하는 정기적인 금액으로, 사회 보장의 소득 한도에는 포함되지 않습니다.
• 연금 상품 (Annuity): 은퇴 중 정기적인 지급을 제공하는 금융 상품으로, 소득 한도에 포함되지 않습니다.
• 순 자영업 소득 (Net Self-Employment Income): 자영업자가 비용을 제외한 후 얻는 소득으로, 소득 한도에 포함됩니다.
• 최소 인출 요건 (RMD, Required Minimum Distribution): 은퇴 계좌에서 73세 이상이 되면 매년 최소 인출해야 하는 금액으로, 소득 한도에는 포함되지 않지만 과세 소득에는 포함될 수 있습니다.
• 자본 이익 (Capital Gains): 주식이나 부동산과 같은 자산을 매도하여 얻는 수익으로, 소득 한도에 포함되지 않습니다.
• 사회 보장국 (SSA, Social Security Administration): 사회 보장 혜택을 관리하는 정부 기관입니다.