사후 세금 납입(After-Tax Roth) vs. 사전 세금 납입 연금 계획 기여(Pre-Tax Plan Contributions)

은퇴 저축을 고려할 때, 직원들은 보통 사전 세금(pre-tax) 기여와 사후 세금(Roth) 기여 중에서 선택해야 합니다. 이 두 가지의 차이점을 이해하면 장기적으로 어떤 선택이 유리한지 결정하는 데 도움이 됩니다.

사전 세금 기여(Pre-Tax Contributions)와 사후 세금 기여(Roth After-Tax Roth Contributions) 란?

사전 세금 기여(Pre-Tax Contributions)
대부분의 고용주 제공 연금 계획은 사전 세금 기여를 허용합니다. 이는 소득세가 계산되기 전에 급여에서 돈이 공제되어 과세 소득(taxable income)이 줄어드는 방식입니다. 이러한 기여금은 인출할 때까지 세금 없이 성장하지만, 인출 시에는 일반 소득(ordinary income)으로 간주되어 과세됩니다.

사후 세금 기여(After-Tax Roth Contributions)
Roth 기여는 William Roth 상원의원이 제안한 법안에서 유래한 이름으로, 이미 세금을 납부한 돈으로 이루어집니다. 이 기여금은 세금 없이 (tax-free)성장하며, 59세 6개월 이후 인출하거나 계좌 개설 후 5년 이상 경과한 경우에 세금 없이 인출 (tax-free withdrawals) 할 수 있습니다.

두 가지 기여 방식 비교

2024년 IRS 한도 기준, 사전 세금 401(k)와 Roth 401(k) 기여금의 한도는 동일합니다. 최대 $23,000이며, 50세 이상의 경우 $30,500입니다. 단, Roth 401(k)는 Roth IRA와 달리 기여 소득 제한이 없습니다.

세금 관련 고려사항

• 사전 세금(Pre-tax): 지금 과세 소득을 줄이고, 인출 시 세금을 납부 (Lower your taxable income now, pay taxes on withdrawals.).
• Roth: 즉각적인 세금 혜택은 없지만, 인출 시 세금 없이 비과세 혜택을 받을 수 있음 (No immediate tax benefit, but withdrawals are tax-free).

인출 (Withdrawals)에 따른 세금 차이

• 사전 세금(Pre-tax): 인출 시 일반 소득세가 부과됩니다. Taxed as ordinary income.
• Roth: 일반적으로 인출 시 세금이 부과되지 않습니다. Generally tax-free.

수혜자(Beneficiaries)에 대한 세금 차이

• 사전 세금(Pre-tax): 수혜자는 인출시 일반 소득세를 납부해야 합니다.
• Roth: 수혜자는 상속시 세금 없이 인출할 수 있습니다.

주요 재정 용어 정의 (Key Financial Terms)

1. 사전 세금 기여(Pre-Tax Contributions)
   • 소득세가 적용되기 전에 연금 계획에 기여되는 금액으로, 기여한 해의 과세 소득을 줄여주는 효과가 있습니다. Money contributed to a retirement plan before income taxes are applied, reducing taxable income for the year of contribution.
2. Roth 기여(Roth Contributions)
   • 이미 세금을 납부한 자금으로 이루어진 기여금으로, 특정 조건을 충족하면 세금 없이 성장하고 인출할 수 있는 장점이 있습니다. Contributions made with money that has already been taxed, with the benefit of tax-free growth and withdrawals under qualifying conditions.
3. 과세 소득(Taxable Income)
   • 소득세가 부과되는 소득의 일부분입니다. The portion of your income that is subject to income tax.
4. IRS 한도(IRS Limits)
   • IRS(Internal Revenue Service, 국세청)에서 설정한 연간 최대 기여 한도로, 연금 계획에 기여할 수 있는 한도를 의미합니다. Maximum contribution limits set by the Internal Revenue Service that one can contribute to a retirement plan annually.
5. 일반 소득(Ordinary Income)
   • 고용이나 투자 등에서 발생하는 소득으로, IRS의 일반 세율에 따라 과세됩니다. Income earned through employment, certain investments, and other sources that is taxed at the IRS’s regular rates.
6. 수혜자(Beneficiaries)
   • 계좌 소유자가 사망할 경우, 연금 계좌 또는 기타 금융 계좌에서 혜택을 받도록 지정된 개인입니다. Individuals designated to receive benefits from a retirement account or other financial accounts upon the account holder’s death.