매년 빠짐없이 나오는 질문이 있습니다.
“전통 IRA가 좋을까요, 로스 IRA가 좋을까요?”
정답은 늘 같습니다.
“상황에 따라 다릅니다.”
전통 IRA는 지금 과세소득을 줄여 세금을 절감하는 데 강점이 있고, 로스 IRA는 나중에 세금 없이 꺼내 쓰는 자금을 만드는 데 초점이 있습니다.
이 글에서는 어떤 경우에 전통 IRA가 더 “합리적인 선택”이 되는지를 정리해 봅니다.
1. 소득이 확 오른 해 – David의 이야기
David는 50대 초반, 프리랜서 컨설턴트입니다.
2024년에 일이 너무 잘 돼서 소득이 크게 올라갔고, 2025년에도 비슷할 것 같습니다.
문제는 이 소득이 그대로 세금으로 이어진다는 점입니다.
여기서 David에게 도움이 된 것이 전통 IRA였습니다.
David는 2025년 전통 IRA에 8,000달러(50세 이상 catch‑up 포함)를 넣기로 합니다.
그 결과:
- 과세소득이 8,000달러 줄어들고
- 그는 높은 세율 구간에 있기 때문에, 세율 구간(브래킷)에 따라 아래의 세금을 절감할 수 있습니다.
12% 세율 구간: 약 960달러
22% 세율 구간: 약 1,760달러
24% 세율 구간: 약 1,920달러
David에게 전통 IRA는, “유난히 소득이 많이 오른 해에, 그 소득 일부를 세금 대신 은퇴자금으로 옮겨 놓는 안전판” 역할을 해 준 셈입니다.
2. 건강보험 보조금을 지키고 싶었던 부부 – Mina & James
Mina와 James는 60대 초반 부부입니다.
두 사람은 직장 보험이 없어서, 오바마케어(ACA) 마켓플레이스를 통해 건강보험에 가입했습니다.
이때 보험료를 좌우하는 중요한 숫자가 바로 MAGI(수정총소득) 입니다.
조금만 기준선을 넘어서도, 매달 내야 하는 보험료가 눈에 띄게 올라갑니다.
둘이 연간 소득을 계산해 보니,
여기서 부부가 선택한 방법은, 소득을 억지로 줄이는 것이 아니라 전통 IRA를 이용해 MAGI를 살짝 낮추는 것이었습니다.
두 사람 모두 전통 IRA 공제가 가능한 조건이었기 때문에, 이 7,000달러는 그대로 MAGI에서 빠져나갔고, 그 결과:
이 경우 전통 IRA는, “은퇴자금 + 건강보험료 절감”이라는 두 가지 효과를 동시에 만들어 준 도구가 됩니다.
다만, 확대되어 있는 ACA 보조금(강화된 세액공제)은 지금 법 기준으로는 2025년 작년까지만 적용됩니다.
2026년 올해 이후에도 계속 유지될지는 아직 확정되지 않았고, 앞으로 의회 결정에 따라 달라질 수 있습니다.
그래서 2024~2025년까지는 “전통 IRA + MAGI 관리” 전략이 매우 유효하지만, 그 이후에는 규정 변화를 꼭 다시 확인할 필요가 있습니다.
3. 401(k)가 없는 직장인 – Emma의 작은 시작
Emma는 35세, 작은 회사에 다니는 직원입니다.
그런데 회사에는 401(k)는 물론, 어떤 은퇴플랜도 없습니다.
Emma는 생각합니다.
“나도 은퇴 준비를 시작하고 싶은데, 회사 플랜이 없으니 어디서부터 해야 하지?”
이때 Emma에게 가장 현실적인 방법이 바로 IRA입니다.
2025년 기준으로, 그녀가 IRA에 넣을 수 있는 최대 금액은 7,000달러입니다.
Emma는 이렇게 정리해 봤습니다.
- “나는 회사 401(k)도 없고, 소득도 아주 높은 편은 아니다.”
- “그렇다면 전통 IRA에 넣는 돈은 전액 공제될 가능성이 크다.”
그래서 Emma는 7,000달러를 전통 IRA에 넣습니다.
세금 신고를 해 보니,
Emma는 이렇게 말합니다.
“회사에서 401(k)를 안 해줘도,
전통 IRA로 나만의 401(k)를 만든 느낌이에요.
세금도 줄고, 은퇴자금도 쌓이니까 동기부여가 되네요.”
4. 2025·2026년 전통 IRA 공제 규정, 핵심만 콕 집어서
전통 IRA는 “넣는 것(불입)”과 “공제받는 것”을 구분해서 봐야 합니다.
대부분 사람은 불입은 가능하지만,
소득과 상황에 따라 공제 여부·범위가 달라집니다.
특히 중요하게 보는 것은 두 가지입니다.
- 나 또는 배우자가 직장 은퇴플랜(401(k) 등)에 가입되어 있는가?
- 우리 집 MAGI가 어느 구간에 있는가?
2025년과 2026년에는 이 기준선(MAGI 상한)이 매년 약간씩 올라갑니다.
구체적인 금액은 표로 외우기보다,
다만 하나 기억해 둘 만한 포인트는 있습니다.
5. 이런 분들은 전통 IRA 쪽으로 하는것이 더 좋습니다.
정리를 해 보면, 전통 IRA가 특히 잘 좋은 상황은 다음과 같습니다.
- 은퇴 후 세율이 지금보다 낮을 가능성이 크다고 느낄 때
- ACA 건강보험 보조금 등, 소득에 따라 달라지는 혜택을 지키고 싶을 때
- 직장에서 401(k)를 제공하지 않는데, 세제 혜택 있는 은퇴저축이 꼭 필요할 때
- 보너스·사업·스톡옵션 등으로 소득이 유난히 높게 나온 해에 세금 부담을 완화하고 싶을 때
6. 결론 – “어느것이 더 좋다”보다 “언제 어떤 도구가 맞나”의 문제
전통 IRA가 로스 IRA보다 더 좋다, 나쁘다를 말하기는 어렵습니다.
둘은 역할이 다를 뿐입니다.
- 전통 IRA: 지금 세금을 줄이고, 나중에 세금을 내는 도구
- 로스 IRA: 지금은 공제 없지만, 나중에 세금 없이 꺼내 쓰는 도구
David, Mina & James, Emma 같은 사례를 보면, 전통 IRA는 2025·2026년 규정 아래에서
실제 재정+은퇴 설계에서는 직장 은퇴플랜 유무를 함께 놓고, 전통과 로스를 섞어 쓰는 은퇴 계획이 가장 많이 사용됩니다
Note: This article is intended for informational purposes only and does not constitute tax or investment advice. For personalized guidance, please consult a tax professional.
참고: 본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무나 투자 상담으로 해석되어서는 안 됩니다. 구체적인 세무나 투자 관련 사항은 반드시 자격을 갖춘 세무나 투자 전문가와 상담하시기 바랍니다.
