개인 사정으로 2024년 세금보고를 아직 하지 못한 분이 연락을 줬다.
자료를 받아보니 몇 가지 세금서류가 빠져 있었다.
그래서 IRS Individual Online Account에 들어가 Wage and Income Transcript를 다운로드해서 보내달라고 했다.
Wage and Income Transcript는 고용주, 은행, 증권회사 등이 IRS에 제출한 소득자료를 모아서 보여주는 기록이다.
여기에는 W-2 급여소득, 1099-INT 이자소득, 1099-DIV 배당소득, 1099-B 증권거래, W-2G 도박소득, 1098 모기지 이자, 5498 관련 자료 등이 포함될 수 있다.
부부 두 분의 Transcript를 확인해보니 실제로 빠진 자료가 여러 개 있었다.
남편분께서는 2024년에 North Carolina의 카지노에서 도박소득이 있었다는 것을 깜빡하셨다. IRS Wage and Income Transcript를 확인해보니 카지노에서 발급한 W-2G가 기록되어 있고, Federal Income Tax가 원천징수된 사실도 확인할 수 있었다.
아내분도 Form W-2G 서류 일부가 빠져 있었는데 Transcript에서 추가로 확인할 수 있었다.
또 2024년에 주식거래가 없었다고 생각했지만 Transcript에는 증권거래 기록이 있었다.
이자소득과 배당소득도 추가로 확인됐다.
이런 경우를 보면 본인이 세금서류를 모두 가지고 있다고 생각해도 실제로 빠뜨린 자료가 있을 수 있다는 것을 알 수 있다.
특히 세금보고가 몇 년 늦어졌거나, 이사를 했거나, 여러 은행과 증권회사를 이용했거나, 주식거래나 카지노 이용이 있었다면 더 그렇다.
W-2나 1099를 잃어버렸다고 해서 너무 당황할 필요는 없다.
IRS 개인계정에서 Wage and Income Transcript를 확인하면 IRS에 보고된 소득자료 가운데 상당 부분을 다시 확인할 수 있다.
다만 이 Transcript가 원래 세금서류를 완전히 대신하는 것은 아니다.
Transcript에는 IRS에 보고된 정보만 나타나고, 원래 서류에 있는 모든 세부정보가 포함되는 것은 아니다. 특히 W-2의 State와 Local 관련 정보는 충분하지 않을 수 있다.
주식거래도 마찬가지다.
Transcript에서 매도금액은 확인할 수 있어도 Cost Basis 등 필요한 정보가 충분하지 않을 수 있다.
이런 경우에는 증권회사에서 원래 Form 1099-B나 Consolidated Tax Statement를 다시 받아 정확한 Capital Gain이나 Loss를 계산하는 것이 좋다.
그래서 Wage and Income Transcript는
“이것만 있으면 세금보고를 할 수 있다”
기보다는
“혹시 내가 빠뜨린 소득이나 세금서류가 없는지 확인하는 자료”
라고 생각하는 것이 좋다.
특히 몇 년 지난 세금보고를 뒤늦게 준비한다면 IRS Transcript부터 한번 확인해보는 것을 추천한다.
세금보고에서 중요한 것은 가지고 있는 서류만 보는 것이 아니다.
IRS에 보고된 자료와 비교해 빠진 서류가 없는지 한 번 더 확인하는 것도 중요하다.
Note: This article is intended for informational purposes only and does not constitute tax or investment advice. For personalized guidance, please consult a tax professional.
참고: 본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며, 세무나 투자 상담으로 해석되어서는 안 됩니다. 구체적인 세무나 투자 관련 사항은 반드시 자격을 갖춘 세무나 투자 전문가와 상담하시기 바랍니다.
