은퇴 후 Roth IRA와 Roth 401(k)를 현명하게 활용하기

Roth IRA와 Roth 401(k) 계좌를 현명하게 활용하면 은퇴 후 소득세(income tax)를 줄이는 데 도움이 될 뿐만 아니라, 미래의 필요와 목표를 위해 자산을 더 키울 수 있습니다. 은퇴 중 Roth 계좌를 전략적으로 사용하는 몇가지 방법을 알아보겠습니다. 먼저, 이러한 계좌의 기본 규칙을 이해해 봅시다.

Roth 계좌의 기본 규칙

1. 자격 조건(Eligibility)
   Roth IRA는 특정 자격 요건을 충족하는 모든 사람이 기여할 수 있으며, 고용주의 401(k) 플랜에 Roth 계좌 옵션이 있는 경우 해당 계좌에도 기여할 수 있습니다.
2. 근로 소득 요건(Earned Income Requirement)
   Roth IRA나 **Roth 401(k)**에 기여하려면 본인이 직접 번 소득(earned income), 예를 들어 급여(paycheck)나 자영업 수입(self-employment income)에서 나와야 합니다.
3. 세금 처리 방식(Tax Treatment)
   Roth 계좌는 세후 소득(after-tax dollars)으로 기여하며, 이미 세금을 납부한 상태로 기여하기 때문에 인출 시 세금 없이 비과세 혜택을 받을 수 있습니다.
4. 최소 인출 요건 없음(Minimum Distributions)
   다른 은퇴 계좌와 달리, Roth IRA는 특정 연령에서 인출을 요구하지 않으므로 은퇴 중 과세 소득(taxable income)을 늘리지 않습니다.

Roth 계좌의 전략적 사용법

1. 소득세 절감(Reducing Income Taxes)
은퇴 후 높은 세율(tax bracket)이 예상될 경우 Roth 계좌에 기여하면 세금을 절약할 수 있습니다. Roth 계좌를 통해 비과세 인출을 조절하여 낮은 세율을 유지하는 것이 유리합니다.

• 예시: 은퇴자인 Sophie는 특정 해에 더 많은 소득이 필요하지만, 높은 세율을 피하고자 합니다. 이때 Roth IRA에서 인출하면 과세 소득에 포함되지 않아 낮은 세율을 유지할 수 있습니다.

2. 장기 요양비용 대비(Protecting Against Long-Term Care Expenses)
Roth 계좌는 고령 시 필요한 장기 요양(long-term care) 비용을 대비하는 데 이상적입니다. Roth IRA는 인출 시기가 정해져 있지 않기 때문에 장기적으로 자산을 키워 건강 관련 비용에 대비할 수 있습니다.

• 예시: 65세의 George는 Roth IRA 자금을 장기 요양 대비 자산으로 할당하여 주식(stocks) 등에 투자해 자산을 증대하고 있습니다.

3. 상속 및 유산 계획(Leaving A Legacy For Heirs)
자녀나 손자에게 자산을 상속할 계획이 있다면, Roth 계좌는 유리한 옵션입니다. 상속자는 Roth 계좌에서 세금 없이 인출할 수 있으며, 계좌는 유언 검증 과정(probate)을 피할 수 있습니다.

• 예시: Lisa는 손자에게 세금 부담 없이 재산을 남기고자 손자를 Roth IRA의 수혜자(beneficiary)로 지정해 유언 검증과 세금 부담을 피합니다.

추가 규칙 (More Rules)

• 기여 한도(Contribution Limits): 2024년 기준 Roth IRA의 연간 기여 한도는 50세 미만의 경우 $7,000, 50세 이상의 경우 $8,000입니다. **Roth 401(k)**는 더 높은 한도를 가집니다.
• 소득 제한(Income Limits): 고소득층의 경우 Roth IRA에 기여할 수 있는 한도가 줄어듭니다. 개인 단독 신고자(single filer)의 경우 $146,000부터 기여 한도가 줄어들며, $161,000 이상 소득 시에는 기여가 불가능합니다.
• 나이 및 보수 제한 없음(Age and Compensation): Roth 계좌는 나이 제한 없이 기여할 수 있지만, 반드시 근로 소득(earned income)이 있어야 합니다.

은퇴 준비와 기여 전략을 세울 때는 세무사(tax accountant)나 재정 상담사(financial advisor)와 상담하여 본인에게 최적의 방법을 찾는 것이 좋습니다.

중요한 용어 설명 (Key Terms)

1. Roth IRA (로스 IRA)
   • 세후 소득으로 기여하며, 은퇴 시 비과세 인출이 가능한 개인 은퇴 계좌입니다.
2. Roth 401(k)
   • 고용주를 통해 제공되는 은퇴 계좌로, Roth IRA와 유사하게 세후 소득으로 기여하며 비과세 인출이 가능합니다.
3. 유언 검증(Probate)
   • 상속 과정에서 법원이 유언을 검토하고 재산을 분배하는 절차로, Roth 계좌는 이를 피할 수 있습니다.
4. 장기 요양(Long-Term Care)
   • 고령 시 필요한 장기 요양 서비스로, Roth 계좌를 통해 대비할 수 있습니다.
5. 최소 인출 요건 없음(No Minimum Distributions)
   • Roth IRA는 일정 연령에 도달해도 필수 인출 규정이 없기 때문에, 필요할 때까지 자산을 유지할 수 있습니다.

이러한 개념을 활용해 Roth 계좌로 세금 절감, 재정 계획, 상속 준비를 효과적으로 관리할 수 있습니다.