근로자 보상(Workers’ Compensation) 혜택은 과세 대상인가요?

근로자 보상(Workers’ Compensation)은 직장에서 부상을 입거나 병에 걸린 경우 받을 수 있는 혜택으로, 일을 하지 못하는 동안 상실된 임금을 대신하고, 의료비용을 충당하기 위해 지급됩니다. 미국의 세법에서는 근로자 보상 혜택이 대부분의 경우 과세 대상이 아니며, 그렇기 때문에 세금 보고를 하지 않아도 됩니다. 아래에서 좀 더 구체적으로 알아볼까요?

근로자 보상 혜택의 과세 여부

미국의 연방 및 주 세법에 따르면, 근로자 보상금(workers’ compensation benefits)은 과세 소득(taxable income)으로 간주되지 않습니다. 이는 미국 국세청(IRS)에서 명확히 규정하고 있으며, “근로자 보상법(workers’ compensation act)” 또는 이와 유사한 법률에 따라 지급되는 보상금은 세금에서 면제된다고 규정하고 있습니다. 따라서 이 혜택은 연방 또는 주 세금 신고서에 포함할 필요가 없으며, 이는 모든 주에서 동일하게 적용됩니다. 예를 들어 조지아 주(Georgia)에 거주하는 사람도 마찬가지로 이 혜택을 과세 소득으로 보고하지 않아도 됩니다.

예시: 만약 김씨가 근무 중에 다리를 다쳐 병원에 입원하고, 이를 위해 근로자 보상금으로 $10,000를 받았다면, 이 금액은 과세 소득에 포함되지 않습니다. 따라서 김씨는 이 돈에 대해 연방 또는 주 세금 신고를 할 필요가 없습니다.

예외 상황

하지만 몇 가지 예외가 있습니다. 만약 여러분이 사회보장장애보험(SSDI, Social Security Disability Insurance) 또는 추가보장소득(SSI, Supplemental Security Income)을 함께 받고 있다면, 사회보장국(SSA)에서는 여러분이 받는 근로자 보상금에 따라 SSDI 또는 SSI 혜택을 줄일 수 있습니다. 이때 SSDI나 SSI가 줄어든 금액의 일부는 과세 대상이 될 수 있지만, 중요한 점은 근로자 보상금 자체는 여전히 과세되지 않는다는 것입니다.

예시: 박씨가 직장에서 허리를 다쳐 근로자 보상금으로 $15,000를 받았고, 동시에 SSDI 혜택을 받는다면, 사회보장국에서 SSDI 금액을 줄일 수 있습니다. 이 경우 줄어든 SSDI 금액의 일부는 과세될 수 있지만, 근로자 보상금 $15,000은 여전히 과세되지 않습니다.

근로자 보상금이 오바마케어(Obamacare)에 미치는 영향

미국에서 건강보험이 중요한 만큼, 많은 사람들이 오바마케어(Obamacare)라고도 불리는 Affordable Care Act(ACA)의 혜택을 받습니다. 그런데 근로자 보상금이 오바마케어 보조금 자격에 영향을 미칠까요? 간단히 말해서, 근로자 보상 혜택은 오바마케어 보조금 자격을 판단할 때 소득으로 간주되지 않습니다.

ACA 보조금과 근로자 보상금

오바마케어 보조금은 수정된 조정 총소득(MAGI, Modified Adjusted Gross Income)에 따라 결정됩니다. 근로자 보상 혜택은 과세 소득의 일부가 아니기 때문에, MAGI 계산 시에도 포함되지 않습니다. 이는 일을 할 수 없고 근로자 보상금을 받고 있는 사람들에게 큰 도움이 됩니다. 왜냐하면 근로자 보상금을 받으면서도 소득 기준에 따라 건강보험 보조금을 받을 수 있기 때문입니다.

예시: 최씨는 직장에서 팔을 다쳐 근로자 보상금으로 $20,000를 받았으며, 현재 일하지 않고 있습니다. 최씨는 여전히 오바마케어를 통해 건강보험 보조금을 받을 자격이 있습니다. 왜냐하면 근로자 보상금은 MAGI에 포함되지 않기 때문입니다.

주요 사항 정리

1. 근로자 보상 혜택은 과세되지 않습니다: 미국 국세청(IRS) 규칙에 따르면, 업무 관련 부상이나 질병에 대한 근로자 보상 혜택은 과세 소득(taxable income)으로 간주되지 않으며, 세금 신고서에 보고할 필요가 없습니다.
2. 오바마케어 보조금에 영향 없음: 근로자 보상 혜택은 오바마케어(ACA) 보조금 자격을 결정할 때 소득(income)으로 계산되지 않습니다. 이는 일을 하지 못하는 상황에서도 건강보험 보조금을 받을 가능성을 열어줍니다.

사회보장 연관성: 만약 사회보장장애보험(SSDI) 또는 추가보장소득(SSI)을 받고 있다면, 근로자 보상금이 SSDI 또는 SSI 혜택에 일부 영향을 줄 수 있지만, 근로자 보상금 자체는 여전히 과세되지 않습니다.